Versionierung der Summen- und Saldenliste: Einen Abschluss wiedereröffnen, ohne die Historie zu verlieren

Rexfin speichert jede hochgeladene Summen- und Saldenliste als unveränderliche, hash-verkettete Version, damit ein Abschluss wiedereröffnet, korrigiert und mit seiner eigenen Vergangenheit verglichen werden kann, ohne dass Historie verloren geht.

Ein Abschluss endet nicht immer mit dem Hochladen der Summen- und Saldenliste. Ein Prüfer stellt eine Frage, eine späte Rechnung taucht auf, eine Umbuchung wird gebucht, nachdem die Zahlen schon ans Management gegangen sind – und der Abschluss wird wiedereröffnet. Die Frage, die dann folgt, ist immer dieselbe: Wie sahen die Zahlen vorher aus, und was genau hat sich bewegt? Wurde die alte Saldenliste einfach von der neuen überschrieben, gibt es auf diese Frage keine Antwort.

Jeder Upload wird eine Version, kein Ersatz

Wird eine Summen- und Saldenliste (SuSa) bei Rexfin hochgeladen, wird sie nicht über die vorherige gespeichert. Sie wird als eigene, unveränderliche Version erfasst und in einer Hash-Kette verankert, die spezifisch für diese Entität oder dieses Mandat ist. Jede neue Version verweist über einen verketteten Hash zurück auf die vorherige, sodass sich die Abfolge der Saldenlisten hinter einem Abschluss strukturell überprüfen lässt, statt sie einfach zu glauben. Der nachträgliche Upload einer korrigierten SuSa löscht die davor liegende Version nicht; er fügt der Kette ein neues Glied hinzu, und die alte Version bleibt erhalten.

Eine Version gegen eine andere gegenprüfen

Im Alltag zählt nicht der Snapshot selbst, sondern das Diff. Version N einer Saldenliste im Vergleich zu Version N-1 zeigt exakt, welche Konten sich bewegt haben, um wie viel – und, weil jede Version zurechenbar ist, durch wessen Upload. Das ist der Unterschied zwischen „der Saldo hat sich geändert” und „wir wissen, welches Konto, welcher Betrag und welcher Upload die Änderung verursacht hat”. Dieselbe Diff-Disziplin, die die Zeile „was hat sich seit dem letzten Vorstandstermin geändert” im Vorstandsbericht speist, gilt auch hier: Der Vergleich zweier Versionen funktioniert bei Rexfin immer gleich, egal ob es sich um ein Modell oder eine Saldenliste handelt.

Einen Abschluss wiedereröffnen, ohne den alten zu verlieren

Die Wiedereröffnung einer geschlossenen Periode folgt derselben Beförderungsdisziplin, die Rexfin bei jeder Versionsänderung anwendet: Der neue Zustand wird per Diff geprüft, bevor er als maßgeblich gilt, die entstehende Version wird wie jeder andere Snapshot in der Kette verankert, und sie lässt sich zurückrollen, falls die Korrektur rückgängig gemacht werden muss. Eine geschlossene Periode, die wiedereröffnet und korrigiert wird, überschreibt nie stillschweigend das, was Vorstand oder Prüfer bereits gesehen haben – es entsteht eine neue, geprüfte Version neben der alten, mit einem exakten Protokoll dessen, was sich zwischen beiden geändert hat. Das ist der „Zeitreise”-Teil: Man kann jederzeit zu jeder früheren Version des Abschlusses zurückgehen und genau sehen, wie er zu diesem Zeitpunkt aussah – nicht nur, wie er heute aussieht.

Kein anderes Problem als eine restatete Meldung

Die Versionierung der Saldenliste betrifft die eigenen erneuten Uploads während des eigenen Abschlusses – sie hat nichts damit zu tun, ob sich die gemeldeten Zahlen eines externen Unternehmens zwischen zwei Jahresberichten geändert haben. Das ist eine andere Prüfung: Der Abgleich zwischen Meldungen vergleicht eine Vorperiode, wie sie ursprünglich gemeldet wurde, mit der Art, wie eine spätere Meldung sie restatet, und ordnet die Abweichung als Extraktionsfehler oder als echtes Restatement des Emittenten ein. Wer selbst betroffen ist – eine Meldung, auf die man sich verlassen hat, ändert sich im Nachhinein – findet hier, wie man die beiden Fälle unterscheidet und was als Nächstes zu tun ist. Die Versionierung der Saldenliste löst die interne Hälfte des Problems: die Historie des eigenen Abschlusses intakt zu halten, während er wiedereröffnet, korrigiert und erneut geschlossen wird.

Wo das einzuordnen ist

Jede Version der Saldenliste, und das Diff zwischen zwei beliebigen davon, steht auf derselben hash-verketteten, zurechenbaren Grundlage wie der Rest der Versionshistorie von Rexfin. Nichts aus der Vergangenheit eines Abschlusses geht verloren, wenn der Abschluss weitergeht – man kann jederzeit zurückgehen und genau sehen, wie die Zahlen an jedem Punkt aussahen, und genau, wer was geändert hat, um von einer Version zur nächsten zu kommen.

Die vollständige Vertrauenskette zeigt die Rexfin-Produkttour.